Налоговый вычет на проценты по ипотеке

Получить налоговый вычет на проценты по ипотеке может практически каждый трудоустроенный россиянин, оформивший целевой кредит на покупку недвижимости. Учитывая, что суммы в ипотечных договорах фигурируют немалые, то и имущественный возврат может составить существенную сумму – облегчив нагрузку на бюджет семьи в непростой период выплаты ипотеки.

Почему же этой льготой пользуются единицы из тех, кому она положена? Основная причина – незнание гражданами своих законных прав на получение возмещения и непонимание, с чего начать и как вообще получить часть потраченных средств на покупку жилья обратно?

Наша статья поможет разобраться.

Что такое вычет?

Под имущественным вычетoм понимают сумму, которая уменьшает налогооблагаемую базу – при покупке недвижимости у вас возникает право не уплачивать или вернуть подоходный налог. Другими словами, если вы купили жилье, то при соблюдении некоторых условий можете рассчитывать на компенсацию государством части потраченных средств.

У официально трудоустроенного покупателя жилья налогооблагаемой базой выступает его заработная плата, из которой ежемесячно удерживается работодателем 13% НДФЛ, или налога на доходы физических лиц.

Какие бывают вычеты (основной и по процентам) и как они взаимосвязаны

Если о том, что можно получить возврат по стоимости жилья, знают далеко не все, кому этот вычет положен, то про возмещение по ипотечным процентам знает еще меньшее количество людей. А ведь это два слагаемых имущественного вычета.

По каким кредитам и займам

В качестве основы для получения имущественного вычета подходит не только ипотечный договор. Любой целевой кредит, полученный на покупку (строительство) недвижимости дает право на возврат налогов.

Даже если заем получен не в банке, а, к примеру, в кассе работодателя, получатель заемных средств вправе рассчитывать на возврат части уплаченных взносов. Это правило действует, только если в договоре конкретно указано, на покупку каких дома или квартиры направляются кредитные средства. Другими словами, заем должен быть жилищным и целевым.

В случае отсутствия записи, получить послабление по налогам не получится.

Как рассчитывается

Точную сумму положенного имущественного возврата высчитает налоговая служба после подачи заявления и проверки документов. Но схема расчета довольно проста, и сам налогоплательщик сможет прикинуть, сколько денег он может получить.

Имущественная компенсация составит до 13% от стоимости купленного в ипотеку жилья. Если, например, банк получил от вас 1000 рублей процентов, то вы можете рассчитывать на возвращение суммы, не превышающей 130 рублей. Важно понимать -  государство может возместить часть реально уплаченных % по займу, а не просто начисленных.

В таблице выше указан максимально возможный размер возврата по процентам, а это 390 тысяч рублей.

Кто НЕ может рассчитывать на возвращение выплаченных процентов по ипотеке?

Таким образом, если вы не являетесь плательщиком НДФЛ и не имеете налогооблагаемого дохода – не ждите начисления возврата. Деньги полагаются исключительно по реально начисленным или уплаченным налогам.

Способы оформления и процесс получения вычета

Есть два основных способа получить возмещение по ипотечным процентам:

1. Через налоговую службу.
2. Через работодателя.

Преимуществом получения через налоговую инспекцию является возможность забрать всю сумму сразу, за год или за весь срок. Вот только оформление займет больше времени.

Итак, как получить вычет по процентам через налоговую службу?

В случае приобретения семьей жилья в совместную собственность, понадобятся еще копия свидетельства о заключении брака и соглашение о распределении долей между супругами.

На проверку инспекцией ФНС полученных документов отведено 3 месяца.  Если все в порядке, налог вернут в течение одного месяца. Долго? Зато можно получить сразу круглую сумму компенсации за год или даже несколько лет.

Как получить компенсацию по ипотечным процентам через работодателя?

Трудоустроенным гражданам можно не ждать окончания календарного года и обратиться за оформлением возмещения по ипотечным % к работодателю. Что нужно сделать?

• Обратиться в налоговую инспекцию и получить у них подтверждение права на возмещение;
• Предоставить полученное в ФНС уведомление в бухгалтерию своей организации;
• Собрать полный комплект документов, как и в случае оформления через налоговую (таблица выше), за исключением налоговой декларации;
• Следующий после подачи и проверки документов месяц работник будет получать увеличенную на размер подоходного налога - 13% -зарплату. И до тех пор, пока из бюджета не вернется вся причитающаяся сумма по уплаченным кредитным начислениям – зарплата будет увеличенная.

Рефинансирование

Как быть, если кредит рефинансирован? В этом случае заемщик может получить возмещение уплаченных %, как по первому, так и по второму кредитному договору. Главное – соблюдение двух основных условий:

• в новом соглашении указана цель выдачи нового кредита – рефинансирование предыдущей ипотеки;
• банк, в котором рефинансировали ипотеку, лицензирован Центробанком.

Возмещение при долевой собственности

Еще один момент. Если на купленное жилье оформлена долевая собственность, – кто и в каком размере может рассчитывать на налоговое возмещение? Вычет (и основной, и по %) в этом случае положен каждому владельцу, в соответствии с размером его доли. И это не зависит от фактического внесения денег кем-то из дольщиков, либо мужем или женой.

Между мужем и женой размер налогового возмещения будет распределен таким образом:

1. в случае долевой собственности – исходя из размера доли каждого владельца;
2. в случае оформления общей собственности – в зависимости от распределения между всеми собственниками основного вычета (40% к 60%, 30% к 70% и пр.)

Возмещение при страховке

Подавляющее большинство ипотечных кредитов оформляется параллельно с заключением договоров страхования жизни и здоровья. И здесь тоже плательщик кредита получает право на имущественный возврат. Суммы страховки немалые, и с 2016 года на государственном уровне принято решение о возврате подоходного налога и с уплаченной страховой суммы.

Вы можете получить возмещение за уплаченную страховку, если в договоре соблюдены следующие требования:

• Срок страхования более пяти лет.
• Факт оплаты подтвержден самим заемщиком.
• Получатель ипотеки – гражданин РФ.
• Имеется официальное трудоустройство и, соответственно, осуществляются налоговые подоходные отчисления.

Ответы на часто задаваемые вопросы

Так же рекомендуем посмотреть интервью с начальником отдела оформления сделок с недвижимостью Строительной группы "Третий Рим":

Подводим итоги

Итак, дочитав статью до конца, вы узнали, что:

1. При покупке недвижимости государство может уменьшить налогооблагаемую базу на сумму сделки, сэкономив бюджет покупателя на 13% подоходного налога;
2. Имущественный налоговый вычет можно получить не только с суммы покупки дома или квартиры, но еще и с уплаченных процентов по ипотеке;
3. Максимальная сумма возврата с основного займа составляет 260 тыс. руб., максимальный возврат по ипотечным процентам – 390 тыс. руб.;
4. Заем должен быть жилищным и целевым;
5. Оформить возмещение можно как через налоговую службу, так и через работодателя;
6. Рассчитывать на возмещение налогов при покупке жилья могут не все категории граждан и пр.